关于贾援朝同志离任审计的公告 2011年6月3日，武汉市总工会经费审查委员会组成审计组，对我校工会常务副主席贾援朝进行了离任审计。审计组成员均具备审计专业资格和相关专业资质。现将审计报告公布如下。 关于对江汉大学工会2006年1月1日 至2010年12月31日财务收支 及资产管理情况的审计报告 江汉大学工会: 根据《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督办法（试行）》（武工审字[2003] 6号）的规定,市总工会经费审查委员会于2011年6月3日组成审计组,对你单位2006年1月1日至2010年12月31日财务收支及资产管理情况进行了审计（注：2005年以前的财务情况已做过审计）。你单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。我们的审计是在你单位提供的有关资料上进行的。现将审计情况报告如下： 一、2006年1月1日至2010年12月31日财务收支情况 1、总收入3,787,523.78 元。其中：会费收入793,795.42元，占总收入20.96%；拨交经费收入2,835,380.31元，占总收入74.86%；上级补助收入47,000.00元，占总收入1.24%；行政补助收入23,000.00元，占总收入0.61%；其他收入88,348.05元，占总收入2.33%。 2、总支出3,647,064.00元。其中：会员活动费380,392.63元，占总支出10.43%；职工活动支出2,392,606.90元，占总支出65.60%；业务支出686,362.60元，占总支出18.82%；维权支出(系根据新《工会会计制度》于2010年增设科目)13,200.00元，占总支出0.36%。上解经费支出174,501.87元，占总支出4.79%； 3、收支相抵结余140,459.78元。 二、资产负债情况（截止2010年12月31日） 1、资产总额：666,540.77元。其中： 银行存款: 362,464.24元 其它应收款：52,445.63元(见明细表) 固定资产：251,630.90元（见明细表) 2、负债总额: 84,776.00元。其中： 其它应付款：5,586.00元（见明细表） 代管经费：79,190.00 元（见明细表） 3、净资产总额: 581,764.77元。其中： 固定基金：251,630.90元 累计结余 ：330,133.87元（截至2005年底历年滚存结余189,674.09元+被审计期间收支相抵结余140,459.78元） 三、审计评价 1、江汉大学工会是根据江党[2002]20号文件精神，于2002年7月在原江汉大学、华中理工大学汉口分校、武汉教育学院和武汉市职工医学院的基础上重新组建而成的，同年10月在银行开立账户，原四所学校工会销户后账户余额共计10,774.86元已转入现江汉大学工会账户。经审计, 江汉大学工会在被审计期间,共实现总收入3,787,523.78元，其中：拨交经费收入2,835,380.31元，五年来平均经费收入增幅11.97%；被审计期间总支出3,647,064.00元，其中上解经费支出174,501.87元（为2006-2008年度累计数，2009年后因实行税务代收无“上解经费支出”）；该校工会能将有限的工会经费用于开展职工活动，被审计期间“会员活动费”和“职工活动支出”占总支出的76.03%，且该工会对职工活动的投入呈逐年递增的态势；该校工会能坚持“收支平衡，略有结余”的原则，被审计期间收支相抵结余140,459.78元，期末账面累计滚存结余330,133.87元。 2、在财务管理上,该工会能执行国家、工会制定的财务规定和会计制度,能对经费开支坚持“一支笔”审批制度，能按照市总工会要求将资金用于工会工作。财务人员的账、证、表设置及会计凭证装订、档案保管符合现行工会财务管理制度的要求。被审计期间未发现违纪现象。 四、存在的主要问题： 1、账务处理有待进一步规范。个别明细科目的使用未按经济业务的类别准确划分，如“业务支出――其他业务费”下设的三级科目核算有待规范，相关凭证见2006年1月11号凭证、2006年11月47号凭证。 2、会计基础规范化工作有待完善和提高。经审计发现，部分基层工会会务支出、奖励支出或节日物资的发放未附发放清单（见2006年12月8号凭证、2010年12月107号凭证）； 五、整改建议及意见 1、进一步加强对基层工会的经费管理。建议该工会加强对校本部、卫生技术学院、江汉大学附属医院等六个基层工会经费使用的管理，根据经费的来源渠道、使用方向和报账要求制定、完善相关管理办法，实现基层工会经费管理工作的制度化、规范化。 2、进一步完善账务处理。建议该工会财务人员按《工会会计制度》和相关财务管理的规定，规范使用会计科目进行会计核算和账务处理工作，准确反映财务状况和收支结构。 3、加强会计基础工作的规范化管理。建议该工会结合工作实际，进一步完善会计基础工作，建立健全本级工会财务管理实施办法、内控制度，规范对各项支出的审批、报销手续和支出原始凭证等会计资料，确保资金安全、使用规范、责任明晰、手续完备。 武汉市总工会经费审查委员会 2011年8月30日
江汉大学工会委员会
